如果即将退休或换工作，你可能需要弄清楚如何处理401(k)账户上的存款。这时401(k)计划滚存就派上用场了。401(k)滚存是指把钱从401(k)账户转到另一个税收优惠的退休账户。从401(k)计划中收到现金或资产之日起，你有60天的时间将其投入到另一个退休计划中。
401K计划发生变化时有四种主要的选择:
- 把旧的401(k)账户转到个人退休账户(IRA)。
- 把旧的401(k)计划并入新雇主的401(k)计划。
- 保留以前雇主的401(k)计划。
- 套现401(k)计划(这时候要注意罚款和纳税问题)。
每个选择都有不同的税务含义，所以在做决定之前了解它们是很重要的。
401(k)转到个人退休账户
把401(k)计划转到个人退休账户有它的好处，包括更多的投资选择，有时费用更低。
如果决定将资产转入个人退休账户，可以采用以下三种方式进行401(k)计划滚存:
- 从传统的401(k)滚存到Roth个人退休账户——滚存的部分要交税。
- 从传统的401(k)计划转到传统的个人退休账户——纳税会被推迟。
- 从Roth401(k)账户转到Roth个人退休账户——不用交税。
如何将401(k)账户转入个人退休账户（IRA）
选择要开立的IRA帐户类型
个人退休账户可能会为你提供更多的投资选择，而且比401(k)账户的费用更低。
开新的IRA账户
一般来说，有两种途径可以获得个人退休账户:机器人顾问或在线经纪人。
如果你对选择个人投资不感兴趣，机器人顾问可能是一个不错的选择。机器人顾问根据你的偏好使用低成本基金建立个性化的投资组合，然后随着时间的推移重新平衡这些基金，帮助保持投资方向，其费用通常比传统投资经理低得多。
如果你想建立和管理自己的投资组合，在线经纪人可以让你自己买卖投资。要寻找一个不收取账户费用，提供广泛选择的低成本投资，并有良好客户服务声誉的供应商。
要求直接滚存401(k)计划
联系前雇主的计划管理员，要求直接滚存（Rollover），填写一些表格，并要求将账户余额支票或电汇给新账户提供商。
新的帐户提供程序会告诉您支票或电汇应该如何发出，应该包含什么信息，以及应该发送到哪里。
间接滚存——记住60天规则
如果不喜欢直接滚存，可以选择401(k)计划的间接滚存，这基本上意味着把钱取出来，交给个人退休账户的提供者，但这可能会造成税收的复杂性。直接滚存可能更容易。
为什么呢？如果进行间接滚存，计划管理人可能会从支票中扣缴20%的税款。要拿回这笔钱，必须在收到钱的60天内，把全部账户余额存入个人退休账户(IRA)，包括扣缴的税款，例外情况是罗斯个人退休账户(Roth IRA)。
例如，假设401(k)账户总余额是2万美元，前雇主给你寄了一张16000美元的支票(这是完整账户减去20%的金额)。假设不打算采用Roth的方式，需要拿出4,000美元，这样才能把20,000美元全部存入个人退休账户。
在缴税的时候，国税局会看到滚存的整个退休帐户，并会退还扣缴的税款。
个人退休账户的投资
一旦钱转到新的IRA账户，就要选择投资。
- 指数基金:可以把指数基金放在个人退休账户里，这是一种旨在反映市场指数(如标准普尔500指数)表现的基金。
- etf:对很多人来说，这些投资通常是有意义的，因为它们是一篮子资产，如股票或债券，可以在市场交易时段进行买卖。etf是分散投资组合的好方法。
- 股票:个股也是IRA账户的一个投资选择。
- 共同基金:这是一种将投资者的资金组合起来购买股票、债券和其他资产的投资。共同基金是另一种分散投资组合的方式。
- 房地产:可以在个人退休账户中持有房地产，但需要通过个人退休账户(self-directed IRA)来实现。
- 加密货币:比特币、莱特币和以太坊都是可以选择的另类投资的例子。
- 目标日期基金:401(k)计划通常将资金配置到目标日期基金中，这种基金购买其他共同基金的股票，目标是随着时间的推移，当接近某个特定日期(比如退休)时，自动转移投资。如果喜欢这种方式，可能可以在网上经纪人那里为个人退休账户找到一个类似的(也许更便宜)目标日期基金。
那些更愿意将投资过程自动化的人可以在这方面使用机器人顾问。当在机器人顾问那里开一个新账户时，机器人顾问的算法通常会根据你回答的问题来选择投资。
把旧的401(k)计划移交给新雇主
你可能想要把旧的401(k)计划中的资产转移到新雇主的401(k)计划中，这样做会让你更容易看到资产的表现，也更容易与雇主就退休账户进行沟通。
要从一个401(k)计划转到另一个，请联系以前工作单位的计划管理员，问他们是否可以直接转到另一个。这个词——“直接滚存（direct rollover）”——很重要:它们意味着401(k)计划直接向新401(k)账户开出支票，而不是给你个人。
一般来说，只要钱直接从旧账户转到新账户，就不会有任何与401(k)计划滚存相关的税务处罚。
虽然这种方式可能会帮助保持条理，因为需要跟踪的账户更少，但要确保新401(k)计划有适合你的投资选择，而且不会导致更高的账户费用。
把401(k)计划保留在前雇主那里
如果前雇主允许，可以把401(k)计划的钱留在原地。这样做的原因包括良好的投资选择和前雇主计划中合理的费用。请记住，你可能不能向计划管理员提出任何问题，作为前雇员，你可能要支付更高的401(k)费用，而且你不能朝计划续钱。
另一件值得考虑的事情是，前雇主可能决定将旧401(k)账户转移到其他提供商。如果余额在1000美元到5000美元之间，而前雇主想要关闭旧401(k)账户，需要将余额转移到你名下的个人退休账户，并会以书面形式通知你。如果余额低于1,000美元，前雇主可以给你寄来一张支票，你需要在60天内将支票存入退休账户，以避免税收和罚款。
401(k)计划套现
对旧的401(k)账户的最后一个选择是套现，即取出现金，这可能会付出很高的代价。可以向前雇主要一张支票，但就像间接滚存一样，前雇主可能会扣下20%的钱来支付给山姆大叔，美国国税局还可能将这笔现金归类为提早支配（early distribution），这意味着将面临10%的罚款，并可能需要交税，除非它是合法的提早支配。
